• 海南區審計局“三個關注” 扎實開展國有企業經濟責任審計
    來源:    時間:2023-06-25    閱讀量:    [關閉本頁]

    為進一步深化國有企業改革,保障國有資產安全,提高國有資金有效運行,海南區審計局扎實開展城鎮建設投融資有限公司領導干部經濟責任現場審計,著力做好“三個關注”,確保取得實效。

    一是關注企業管理情況。關注履行重大經濟決策職責情況,是否制定公司發展規劃,政策措施、規章制度的執行情況和執行效果。關注落實國有企業改革三年行動方案任務及措施制定情況,國有企業監管是否到位、資產是否保值增值。關注法人治理結構的健全有效性、董事會職責的健全有效性、管理層履職盡責情況,是否建立健全職工薪酬、人事制度,是否履行“三重一大”制度等內部控制制度。關注廉政建設情況,是否建立健全廉政規章制度,以及對本公司、子公司廉潔從政監督情況、領導干部本人是否遵守有關廉潔從政規定的情況等。

    二是關注企業核算情況。關注公司會計核算真實性、完整性,企業盈虧是否真實性,投資收益等確認是否準確,是否設立賬外賬、合并會計報表的編制是否符合會計制度。關注國有資產對外出租、出借、處置,是否存在底數不清、賬實不符,以及基本建設建成投用后未及時計入固定資產賬等問題。關注債務風險狀況。關注是否未按規定開展項目建設,通過對部分項目結算情況抽查,揭示項目管理中存在的問題。

    三是關注企業對外投資情況。關注公司對外投資方向、投資審批、投資收益情況,是否存在決策不科學、程序不合規,是否存在資金投向偏離政策初衷,以及績效目標未實現等問題,造成公共資金、國有資產、國有資源重大損失等問題。


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